Обзор изменений в сфере налогов и финансов в 2023 году в Германии - Finexpert Solutions
Финансовый консалтинг в Германии на русском языке

Обзор изменений в сфере налогов и финансов в 2023 году в Германии

Обзор налоговых изменений в Германии в 2023 году

Обзор изменений 2023 года для работников, безработных, пенсионеров, семей с детьми и потребителей, касающиеся финансов и налогов разных категорий граждан.

Что меняется в сфере финансов и налогов в 2023 году?

2022 год принес в Германию множество изменений, касающихся личных финансов граждан, по большей части — негативных. Война в Украине, высокая инфляция, рост цен на энергоносители — это только малая часть проблем, которые останутся в 2023 году, и с которыми пытается дальше бороться федеральное правительство.

В этом обзоре хотелось обратить внимание читателей на некоторые важные изменения, которые будут иметь финансовые последствия для различных групп жителей ФРГ в 2023 году.

Изменения для работников в 2023 году

Midi-Job в 2023 году

С 1 января 2023 года лимит заработка для работников с неполной занятостью (Midi-Job) значительно увеличится. Работники должны платить полные взносы на социальное страхование только при превышении дохода 2000 евро в месяц. С 1 октября 2022 года лимит уже был частично поднят с 1300 до 1600 евро.

Minijob 2023

С октября 2022 года действует новый размер предельного дохода для работников с минимальной занятостью (Minijob), который подняли с 450 до 520 евро в месяц.

Заработная плата

Установленная законом минимальная заработная плата с октября 2022 года составляет 12 евро в час.

Кроме этого, профсоюзы пересматривают тарифные коллективные договора во многих отраслях с целью увеличения минимальной оплаты труда. К примеру, с июня 2023 года коллективным договором в металлургической и электротехнической промышленности уже согласовано увеличение заработной платы на пять процентов.

Grundfreibetrag 2023

Не облагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag) увеличивается с 10 347 евро в 2022 году до 10 908 евро в 2023 году. Супруги могут использовать для уменьшения уплаты подоходного налога вдвое большую сумму. Только те, кто будет иметь более высокий доход в следующем году, должны будут платить подоходный налог (Einkommensteuer).

Изменения в сфере медицины и здравоохранения 2023

Медицинское страхование

При сборе взносов на обязательное медицинское страхование в 2023 году учитывается максимальный годовой доход в размере 59 850 евро. Переход работников на частное медицинское страхование (PKV) станет возможен при годовом доходе в размере 66 600 евро (в 2022 году порог составлял 64 350 евро).

Средний взнос для лиц с обязательной государственной медицинской страховкой (gesetzliche Krankenversicherung, GKV) увеличивается на 0,3 процентных пункта до 1,6 процента. Это также увеличивает максимальную субсидию работодателя (Arbeitgeberzuschuss) для лиц, застрахованных в частном порядке, до 403,99 евро для медицинского страхования (Krankenversicherung) и 76,06 евро (51,12 евро в Саксонии) для обязательного страхования на случай длительного ухода (Pflegepflichtversicherung).

Больничный лист

С января 2023 года заболевшие работники с государственной медицинской страховкой больше не должны будут предъявлять работодателю листок нетрудоспособности в бумажном виде. Медицинские страховые компании теперь передают эти данные напрямую в цифровом виде.

Государственные дотации и пособия в 2023 году

Жилищное пособие

Количество людей, которые могут претендовать на жилищное пособие (Wohngeld) увеличится с нового года до двух миллионов немецких домохозяйств. Требования для оформления жилищных пособий реформировали из-за роста затрат на электроэнергию.

По новым правилам, с начала 2023 года домохозяйства с низкими доходами смогут рассчитывать на жилищное пособие в размере до около 370 евро (в каждом случае размер помощи высчитывается индивидуально).

Пособие безработным (Bürgergeld)

С 2023 года заменяют старое пособие по безработице (ALG II, Hartz IV) новым пособием Bürgergeld, которое дословно переводится «пособие гражданину».

Самые главные новшества и отличия «пособия гражданину» от пособия по безработице: увеличенные стандартные ставки пособия, меньше санкций и пунктов об ответственности в соглашениях о сотрудничестве с ведомством по трудоустройству, а также больше программ для повышения квалификации безработных.

Федеральный кабинет установил новую стандартную ставку дохода будущих одиноких получателей «бургергельд» в размере 502 евро, что на 53 евро больше прежней ставки пособия по безработице. Для партнеров, достигших совершеннолетия, установлена стандартная ставка в размере 451 евро на человека. Для детей от 14 до 17 лет предусмотрено 420 евро. Для детей от 6 до 13 лет – 348 евро. Для детей до 5 лет – 318 евро.

Остальные виды помощи безработным, такие как, например, расходы на жилье и отопление по-прежнему продолжат компенсировать.

Кроме того, получатели нового пособия смогут до одного года оставаться в «не социальном» жилье и их не смогут обязать тратить свои сбережения в размере до 40000 евро плюс 15 000 евро на каждого дополнительного человека в домашнем хозяйстве.

Реформой предусмотрены новые стимулы для безработных. Подрабатывающие получатели «бургергельд» смогут оставлять себе большую часть от своего дохода. Для лиц моложе 25 лет предусмотрена надбавка в размере 520 евро на три месяца между окончанием школы и началом обучения.

Еще один стимул — дополнительная премия в размере 150 евро для дальнейшего обучения квалифицированной специальности (Weiterbildungsprämie), которое может длиться на протяжении трех лет. Те, кто проходит дополнительное обучение, помимо стандартной ставки получают надбавку к доходу гражданина в размере 75 евро в месяц. Эта часть реформы вступит в силу с 1 июля 2023 года.

В окончательный вариант социальной реформы вошла более суровая норма, чем изначально планировалась, в отношении санкций за нарушение соглашения о сотрудничестве с центрами занятости. Но, все равно санкции смягчены по сравнению с Hartz IV. Так, в случае нарушений, безработному может грозить поэтапное сокращение пособия: сначала 10% на один месяц, затем 20% на два, затем 30% на три месяца. Таким образом за нарушение обязательства сотрудничать безработных смогут сразу наказывать сокращением пособий.

Федеральное агентство занятости (BA) заверило, что пособие гражданину будет выплачиваться вовремя с января 2023 года. Для получения пособия гражданину не требуется никаких новых заявлений. Те, кто получает пособия от центра занятости автоматически будет выплачиваться более высокая стандартная ставка.

BAföG для стажеров и студентов

В рамках реформы государственной ссуды для обучения (BAföG) значительно увеличивают размер выплат учащимся зимнего семестра 22/23 гг. Максимальная ставка государственной ссуды на обучение составляет 934 евро, включая дополнительные сборы. Кроме того, получателям ссуды до сих пор можно было заработать 290 евро, работая, и это не влияло на сумму оформленной ссуды, с января лимит подработки вырастет до 330 евро.

Еще один вид помощи от государства студенты и стажеры получат в начале 2023 г. Единовременная помощь в размере 200 евро предусмотрена в рамках третьего пакета мер по смягчению последствий роста стоимости жизни.

Детские пособия и алименты в 2023 году

Пособие на ребенка (Kindergeld)

Родители с января 2023 года увидят больше «детских» денег на своих счетах. Пособие на ребенка (Kindergeld) увеличится до 250 евро в месяц на каждого из первых трех детей (ранее 219 евро на первого и второго ребенка, 225 евро на третьего ребенка). Начиная с четвертого ребенка и более остается прежняя выплата в 250 евро в месяц.

Налоговый вычет на детей (Kinderfreibetrag)

С 1 января 2023 года налоговый вычет на детей (Kinderfreibetrag) также увеличивается с 8548 (в 2022 году) до 8688 евро в 2023 году. Включая вычет на нужды ухода, воспитания и обучения детей сумма составит 8 952 евро в год.

Надбавка на ребенка (Kinderzuschlag)

Для семей с низким семейным доходом максимальная сумма надбавки на ребенка (Kinderzuschlag) будет увеличена с 229 евро до 250 евро в месяц с января 2023 года.

Статья по теме детского обеспечения: Нужные страховки для детей в Германии.

Алименты на детей (Mindestunterhalt)

Минимальный размер содержания (Mindestunterhalt) несовершеннолетних детей будет увеличен с 01.01.2023 для всех возрастных групп.

Рекомендованый размер алиментов указан в Дюссельдорфской таблице, разработанной в соответствии с прецедентным правом, и суммы авансовых платежей на содержание детей от ведомства по делам молодежи (Unterhaltsvorschussleistungen der Jugendämter).

Минимальный размер алиментов с 1 января 2023 года составит:

Возрастная группа 2023 год 2022 год Увеличение
1. от 0 до 5 лет 437 евро 396 евро +41 евро
2. от 6 до 11 лет 502 евро 455 евро +47 евро
3. от 12 лет до 17 лет 588  евро 533 евро +55 евро

Эти суммы соответствуют нормам требований первой группы дохода (до 1900 евро) в Дюссельдорфской таблице. Повышение нормативов требований для первой группы доходов также приводит к изменению нормативов для следующих групп доходов. Как и в прошлом, они будут увеличены на 5% со 2-й по 5-ю группу и на 8% от минимального размера алиментов в каждой из следующих групп.

Статья по теме: Алименты на детей в 2023 году

Пенсии в Германии в 2023 году

Следующее повышение размера пенсий состоится 1 июля 2023 года. Ожидается повышение пенсий на 3,5 процента в Западной Германии и на 4,2 процента в Восточной Германии.

Средний размер пенсионных выплат в 2022 году составляет 1089 евро в месяц.

По подсчетам, после повышения размера выплат пенсионеры старых федеральных земель получат на 38 евро больше и почти на 46 евро в новых землях. Уровень пенсий в настоящее время составляет 48,1 процента и, согласно отчету пенсионного страхования, останется на уровне чуть более 48 процентов до 2024 года. Точная сумма прибавки будет известна не раньше весны 2023 года.

Индикатор повышения пенсионного страхования (BBG) для общего пенсионного страхования обычно происходит в январе. Этот предел представляет собой максимальную брутто-зарплату, которая учитывается при определении отчислений на обязательное пенсионное страхование. С 1 января 2023 г. индикатор составит: в старых федеральных землях 7300 евро в месяц (87 600 евро в год), а в восточной Германии 7100 евро (85 200 евро в год).

Инфляция

Уровень инфляции в Германии и всей еврозоне достиг нового рекордного уровня в последние месяцы 2022 года. По предварительным данным, уровень инфляции в еврозоне в октябре достиг рекордных 10,7 процента, а в Германии — 10,4 процента. Последние повышения процентных ставок Европейским центральным банком, по оценкам экспертов, не дадут полного эффекта до середины следующего года. Поэтому, нужно быть готовым к росту розничных цен и дальнейшему обесцениванию евро.

Актуальная публикация: Об инфляции в ЕС и Германии.

Транспорт

Общенациональный проездной на общественный транспорт

Единый общенациональный билет на общественный транспорт для поездок по всей Германии должен появиться в 2023 году. «Deutschlandticket» — это полный преемник билета за 9 евро, только с новой ценой 49 евро в месяц.

Краткая информация о билете за 49 евро: это именной абонемент, который не может быть передан другому лицу. Билет будет доступен в виде месячного абонемента, подписку на который можно, при желании, расторгать. Проездной будет действителен во всех автобусах и поездах местного общественного транспорта по всей Германии, а также для передвижений региональными железнодорожными поездами.

Для «Deutschlandticket» запланирован вводный этап продолжительностью два года. Со второго года билет может стать дороже. Планируется, что его введут с мая 2023 года.

Больше информации: «Deutschlandticket» — проездной на общественный транспорт в Германии.

Финансовые консультации экспертов

Из обзора видно, что 2023 год принесет очередные изменения в финансах, практически, каждого жителя Германии. Нас, как финансовых экспертов, интересует вопросы сбережения формирования и увеличения собственного капитала наших клиентов. К сожалению, из нашей практики видно, что многие люди не делают должный фокус на этих вопросах.

Хотите узнать больше о финансах? Получить действенную индивидуальную стратегию для улучшения своего финансового положения? Обращайтесь к нам!

Для получения бесплатной консультации на русском языке пишите на:

beratung@finexpert-solutions.de

Либо звоните на:

+49(0)1573-55-48-505

Мы отвечаем на каждое обращение!

Обзор изменений в сфере налогов и финансов в 2023 году в Германии

Добавить комментарий

Пролистать наверх