Обзор изменений 2023 года для работников, безработных, пенсионеров, семей с детьми и потребителей, касающиеся финансов и налогов разных категорий граждан.
Что меняется в сфере финансов и налогов в 2023 году?
2022 год принес в Германию множество изменений, касающихся личных финансов граждан, по большей части — негативных. Война в Украине, высокая инфляция, рост цен на энергоносители — это только малая часть проблем, которые останутся в 2023 году, и с которыми пытается дальше бороться федеральное правительство.
В этом обзоре хотелось обратить внимание читателей на некоторые важные изменения, которые будут иметь финансовые последствия для различных групп жителей ФРГ в 2023 году.
Изменения для работников в 2023 году
Midi-Job в 2023 году
С 1 января 2023 года лимит заработка для работников с неполной занятостью (Midi-Job) значительно увеличится. Работники должны платить полные взносы на социальное страхование только при превышении дохода 2000 евро в месяц. С 1 октября 2022 года лимит уже был частично поднят с 1300 до 1600 евро.
Minijob 2023
С октября 2022 года действует новый размер предельного дохода для работников с минимальной занятостью (Minijob), который подняли с 450 до 520 евро в месяц.
Заработная плата
Установленная законом минимальная заработная плата с октября 2022 года составляет 12 евро в час.
Кроме этого, профсоюзы пересматривают тарифные коллективные договора во многих отраслях с целью увеличения минимальной оплаты труда. К примеру, с июня 2023 года коллективным договором в металлургической и электротехнической промышленности уже согласовано увеличение заработной платы на пять процентов.
Grundfreibetrag 2023
Не облагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag) увеличивается с 10 347 евро в 2022 году до 10 908 евро в 2023 году. Супруги могут использовать для уменьшения уплаты подоходного налога вдвое большую сумму. Только те, кто будет иметь более высокий доход в следующем году, должны будут платить подоходный налог (Einkommensteuer).
Фиксированная ставка за домашний офис (Homeoffice-Pauschale)
Фиксированная ставка домашнего офиса (Homeoffice-Pauschale) в размере пяти евро в день (максимум 600 евро в год), которая используется за работу из дама, продлена на неопределенный срок. Это означает, что фиксированная ставка домашнего офиса не только вычитается из расходов, связанных с доходом, или операционных расходов в период с 2020 по 2022 год, но также будет возможна в 2023 году и в последующие годы.
Взносы творческих людей на социальное обеспечение
С марта 2023 года для людей творческих профессий отчисления на социальное обеспечение увеличиваются с 4,2 до 5 процентов (Künstlersozialabgabe).
Изменения в сфере медицины и здравоохранения 2023
Медицинское страхование
При сборе взносов на обязательное медицинское страхование в 2023 году учитывается максимальный годовой доход в размере 59 850 евро. Переход работников на частное медицинское страхование (PKV) станет возможен при годовом доходе в размере 66 600 евро (в 2022 году порог составлял 64 350 евро).
Средний взнос для лиц с обязательной государственной медицинской страховкой (gesetzliche Krankenversicherung, GKV) увеличивается на 0,3 процентных пункта до 1,6 процента. Это также увеличивает максимальную субсидию работодателя (Arbeitgeberzuschuss) для лиц, застрахованных в частном порядке, до 403,99 евро для медицинского страхования (Krankenversicherung) и 76,06 евро (51,12 евро в Саксонии) для обязательного страхования на случай длительного ухода (Pflegepflichtversicherung).
Больничный лист
С января 2023 года заболевшие работники с государственной медицинской страховкой больше не должны будут предъявлять работодателю листок нетрудоспособности в бумажном виде. Медицинские страховые компании теперь передают эти данные напрямую в цифровом виде.
Государственные дотации и пособия в 2023 году
Жилищное пособие (Wohngeld)
Количество людей, которые могут претендовать на жилищное пособие (Wohngeld) увеличится с нового года до двух миллионов немецких домохозяйств. Требования для оформления жилищных пособий реформировали из-за роста затрат на электроэнергию.
По новым правилам, с начала 2023 года домохозяйства с низкими доходами смогут рассчитывать на жилищное пособие в размере до около 370 евро (в каждом случае размер помощи высчитывается индивидуально).
Пособие безработным (Bürgergeld)
С 2023 года заменяют старое пособие по безработице (ALG II, Hartz IV) новым пособием Bürgergeld, которое дословно переводится «пособие гражданину».
Самые главные новшества и отличия «пособия гражданину» от пособия по безработице: увеличенные стандартные ставки пособия, меньше санкций и пунктов об ответственности в соглашениях о сотрудничестве с ведомством по трудоустройству, а также больше программ для повышения квалификации безработных.
Федеральный кабинет установил новую стандартную ставку дохода будущих одиноких получателей «бургергельд» в размере 502 евро, что на 53 евро больше прежней ставки пособия по безработице. Для партнеров, достигших совершеннолетия, установлена стандартная ставка в размере 451 евро на человека. Для детей от 14 до 17 лет предусмотрено 420 евро. Для детей от 6 до 13 лет – 348 евро. Для детей до 5 лет – 318 евро.
Остальные виды помощи безработным, такие как, например, расходы на жилье и отопление по-прежнему продолжат компенсировать.
Кроме того, получатели нового пособия смогут до одного года оставаться в «не социальном» жилье и их не смогут обязать тратить свои сбережения в размере до 40000 евро плюс 15 000 евро на каждого дополнительного человека в домашнем хозяйстве.
Реформой предусмотрены новые стимулы для безработных. Подрабатывающие получатели «бургергельд» смогут оставлять себе большую часть от своего дохода. Для лиц моложе 25 лет предусмотрена надбавка в размере 520 евро на три месяца между окончанием школы и началом обучения.
Еще один стимул — дополнительная премия в размере 150 евро для дальнейшего обучения квалифицированной специальности (Weiterbildungsprämie), которое может длиться на протяжении трех лет. Те, кто проходит дополнительное обучение, помимо стандартной ставки получают надбавку к доходу гражданина в размере 75 евро в месяц. Эта часть реформы вступит в силу с 1 июля 2023 года.
В окончательный вариант социальной реформы вошла более суровая норма, чем изначально планировалась, в отношении санкций за нарушение соглашения о сотрудничестве с центрами занятости. Но, все равно санкции смягчены по сравнению с Hartz IV. Так, в случае нарушений, безработному может грозить поэтапное сокращение пособия: сначала 10% на один месяц, затем 20% на два, затем 30% на три месяца. Таким образом за нарушение обязательства сотрудничать безработных смогут сразу наказывать сокращением пособий.
Федеральное агентство занятости (BA) заверило, что пособие гражданину будет выплачиваться вовремя с января 2023 года. Для получения пособия гражданину не требуется никаких новых заявлений. Те, кто получает пособия от центра занятости автоматически будет выплачиваться более высокая стандартная ставка.
Пособие по безработице и дополнительный заработок
С 1 июля 2023 года вступают в силу новые положения, которые регулируют надбавки за дополнительный заработок получателей пособия.
Базовая сумма заработка в размере 100 евро, которая полностью остается безработному, не подверглась изменениям. Новое регулирование применяется при ежемесячном брутто-доходе в размере 101 евро и более.
Если ежемесячный доход составляет от 101 до 520 евро, сумма, которая остается получателю Пособия гражданина, составляет 20%. Лица, которые получают брутто-зарплату от 521 до 1000 евро в месяц, получают дополнительно к пособию надбавку в размере 30% (до 1 июля 20%). При брутто-доходе в месяц от 1001 до 1200 евро предусмотрена надбавка в размере 10% от ежемесячного брутто-дохода. Для родителей-одиночек ежемесячное пособие и надбавка в размере 10% сохраняется до месячного дохода в 1500 евро.
Учащиеся, студенты, стажеры, а также волонтеры и участники социального года (FSJ) могут получать до 520 евро в месяц без удержания.
BAföG для стажеров и студентов
В рамках реформы государственной ссуды для обучения (BAföG) значительно увеличивают размер выплат учащимся зимнего семестра 22/23 гг. Максимальная ставка государственной ссуды на обучение составляет 934 евро, включая дополнительные сборы. Кроме того, получателям ссуды до сих пор можно было заработать 290 евро, работая, и это не влияло на сумму оформленной ссуды, с января лимит подработки вырастет до 330 евро.
Еще один вид помощи от государства студенты и стажеры получат в начале 2023 г. Единовременная помощь в размере 200 евро предусмотрена в рамках третьего пакета мер по смягчению последствий роста стоимости жизни.
Единовременная фиксированная помощь студентам в размере 200 евро
В декабре 2022 года Бундестаг принял закон об оплате энергии для студентов и учащихся технических специальностей (Fachschüler). Помощь предназначена для облегчения жизни около 3,5 миллионов молодых людей, которые пострадали от повышенных затрат на электроэнергию. По данным BMBF, все студенты, поступившие в университет в Германии до 1 декабря, должны получить единовременную выплату в размере 200 евро.
К сожалению, помощь не выплачивается автоматически. С 15 марта 2023 года студентам следует подать онлайн-заявку (ссылка на платформу).
Данная помощь не облагается налогом и не засчитывается в счет пособий, связанных с доходом, или отчислений на социальное обеспечение.
Деньги изначально должны были быть выплачены в начале года. Но возникла проблема. По данным Федерального министерства образования и исследований, выплаты должны начаться как можно скорее.
Федеральное правительство отвечает на дополнительные вопросы об одноразовом платеже в разделе часто задаваемых вопросов.
Детские пособия и алименты в 2023 году
Пособие на ребенка (Kindergeld)
Родители с января 2023 года увидят больше «детских» денег на своих счетах. Пособие на ребенка (Kindergeld) увеличится до 250 евро в месяц на каждого из первых трех детей (ранее 219 евро на первого и второго ребенка, 225 евро на третьего ребенка). Начиная с четвертого ребенка и более остается прежняя выплата в 250 евро в месяц.
Налоговый вычет на детей (Kinderfreibetrag)
С 1 января 2023 года налоговый вычет на детей (Kinderfreibetrag) также увеличивается с 8548 (в 2022 году) до 8688 евро в 2023 году. Включая вычет на нужды ухода, воспитания и обучения детей сумма составит 8 952 евро в год.
Надбавка на ребенка (Kinderzuschlag)
Для семей с низким семейным доходом максимальная сумма надбавки на ребенка (Kinderzuschlag) будет увеличена с 229 евро до 250 евро в месяц с января 2023 года.
Статья по теме детского обеспечения: Нужные страховки для детей в Германии.
Алименты на детей (Mindestunterhalt)
Минимальный размер содержания (Mindestunterhalt) несовершеннолетних детей будет увеличен с 01.01.2023 для всех возрастных групп.
Рекомендованый размер алиментов указан в Дюссельдорфской таблице, разработанной в соответствии с прецедентным правом, и суммы авансовых платежей на содержание детей от ведомства по делам молодежи (Unterhaltsvorschussleistungen der Jugendämter).
Минимальный размер алиментов с 1 января 2023 года составит:
| Возрастная группа | 2023 год | 2022 год | Увеличение |
| 1. от 0 до 5 лет | 437 евро | 396 евро | +41 евро |
| 2. от 6 до 11 лет | 502 евро | 455 евро | +47 евро |
| 3. от 12 лет до 17 лет | 588 евро | 533 евро | +55 евро |
Эти суммы соответствуют нормам требований первой группы дохода (до 1900 евро) в Дюссельдорфской таблице. Повышение нормативов требований для первой группы доходов также приводит к изменению нормативов для следующих групп доходов. Как и в прошлом, они будут увеличены на 5% со 2-й по 5-ю группу и на 8% от минимального размера алиментов в каждой из следующих групп.
Статья по теме: Алименты на детей в 2023 году
Пенсии в Германии в 2023 году
Повышение пенсий в июле 2023 года
Следующее повышение размера пенсий состоится 1 июля 2023 года. Ожидается повышение пенсий на 3,5 процента в Западной Германии и на 4,2 процента в Восточной Германии.
Средний размер пенсионных выплат в 2022 году составляет 1089 евро в месяц.
По подсчетам, после повышения размера выплат пенсионеры старых федеральных земель получат на 38 евро больше и почти на 46 евро в новых землях. Уровень пенсий в настоящее время составляет 48,1 процента и, согласно отчету пенсионного страхования, останется на уровне чуть более 48 процентов до 2024 года. Точная сумма прибавки будет известна не раньше весны 2023 года.
Индикатор повышения пенсионного страхования (BBG) для общего пенсионного страхования обычно происходит в январе. Этот предел представляет собой максимальную брутто-зарплату, которая учитывается при определении отчислений на обязательное пенсионное страхование. С 1 января 2023 г. индикатор составит: в старых федеральных землях 7300 евро в месяц (87 600 евро в год), а в восточной Германии 7100 евро (85 200 евро в год).
Лимит дополнительного дохода для пенсионеров
С 1 января 2023 года лимит дополнительного дохода для досрочной пенсии больше не применяется в связи с изменением законодательства. Ранее пенсионеры могли работать неполный рабочий день без ограничений только после достижения обычного пенсионного возраста. В противном случае существал риск сокращения или даже потери пенсионного права.
На период с 2020 по 2022 год предел дополнительного дохода пенсионеров был увеличен до 46 000 евро в год в рамках временного специального регулирования из-за коронавируса. Без нового изменения в законе он автоматически сократился бы до 6300 евро с 1 января 2023 года.
Более подробно по ссылке: В Германии отменяют лимит заработка для досрочно вышедших на пенсию.
Полный специальный вычет на пенсионное пособие
Для взносов в обязательное пенсионное страхование (gesetzliche Rentenversicherung) или в пенсию Rürup (Rürup-Rente, Basisversicherung) с 2023 года применяется 100-процентный вычет специальных расходов при определении налогооблагаемого дохода (Sonderausgabenabzug). Это делается для того, чтобы избежать двойного налогообложения пенсий при выходе на пенсию.
Цифровой обзор будущей пенсии
Те, у кого впереди еще много лет профессиональной жизни, часто не имеют правильного представления о том, сколько денег они уже заработали на старость. Это важно знать, чтобы уже сейчас понимать свое финансовое положение на момент выхода на пенсию.
Для удобства граждан уже несколько лет создается специальный портал «Цифровой обзор пенсий», который можно будет использовать в тестовой фазе с лета этого года. По информации Немецкого пенсионного фонда, к концу 2023 года ожидается полнофункциональный доступ для всех потребителей.
Более подробно по ссылке: Цифровой обзор будущей пенсии.
Другие изменения налогообложения
Налог на табачные изделия
Налоги на сигареты, сигариллы и табак (Tabaksteuer) были и будут расти в ближайшие годы. По данным Федерального министерства финансов, налог на табачные изделия за пачку сигарет (20 штук) будет увеличиваться в среднем примерно на восемь центов в год в период с 2022 по 2026 год .
Инфляция
Уровень инфляции в Германии и всей еврозоне достиг нового рекордного уровня в последние месяцы 2022 года. По предварительным данным, уровень инфляции в еврозоне в октябре достиг рекордных 10,7 процента, а в Германии — 10,4 процента. Последние повышения процентных ставок Европейским центральным банком, по оценкам экспертов, не дадут полного эффекта до середины следующего года. Поэтому, нужно быть готовым к росту розничных цен и дальнейшему обесцениванию евро.
Актуальная публикация: Об инфляции в ЕС и Германии.
Транспорт
Общенациональный проездной на общественный транспорт
Единый общенациональный билет на общественный транспорт для поездок по всей Германии должен появиться в 2023 году. «Deutschlandticket» — это полный преемник билета за 9 евро, только с новой ценой 49 евро в месяц.
Краткая информация о билете за 49 евро: это именной абонемент, который не может быть передан другому лицу. Билет будет доступен в виде месячного абонемента, подписку на который можно, при желании, расторгать. Проездной будет действителен во всех автобусах и поездах местного общественного транспорта по всей Германии, а также для передвижений региональными железнодорожными поездами.
Для «Deutschlandticket» запланирован вводный этап продолжительностью два года. Со второго года билет может стать дороже. Планируется, что его введут с мая 2023 года.
Больше информации: «Deutschlandticket» — проездной на общественный транспорт в Германии.
Страховые взносы по автогражданской ответственности
Владельцы около 13 миллионов автомобилей в Германии получают новые типы своих автомобилей (Typklasse), что повлияет на стоимость страхования автогражданской ответственности. Около 8,1 млн автомобилей были повышены до более высокого класса по сравнению с предыдущим годом, а владельцы около 4,8 млн автомобилей имеют более низкий класс. Об этом сообщила Генеральная ассоциация страховой индустрии Германии (GDV) после ежегодного пересчета.
Техосмотр TÜV в 2023 году
Основной техосмотр (HU) является обязательным для всех автомобилей каждые два года. Цвет наклейки HU на номерном знаке автотранспорта сообщает о следующей дате HU. Если наклейка TÜV розовая, это означает: 2023 год. После этого будет наклеена новая наклейка TÜV оранжевого цвета.
По данным портала bussgeldkatalog.org, если новый срок TÜV будет превышен слишком сильно, это может привести к штрафу до 75 евро — и, возможно, даже к баллу во Фленсбурге. Владельцы транспортных средств получат синюю наклейку TÜV, так как для впервые зарегистрированных новых автомобилей в 2023 году первый HU должен быть только через три года.
Плата за проезд грузового транспорта (Lkw-Maut)
Плата за проезд грузовиков на магистральных дорогах Германии была повышена в начале года. Это относится к транспортным средствам массой 7,5 тонн и более. С крупной реформой платы за проезд 1 января 2024 года должно быть расширение для транспортных средств от 3,5 тонн и дифференциация выбросов CO2. Базовая директива ЕС (Директива Евровиньетки) предусматривает исключения из этого правила для автомобилей торговых предприятий.
Цены на газ и электроэнергию
С марта 2023 года для потребителей электроэнергии и газа будет правительство вводит так называемы «ценовой тормоз», то есть ограничение стоимости энергоносителей.
Фиксированная цена применяется к 80 процентам потребления за предыдущий год, остальные 20 процентов оплачиваются по тарифу поставщика.
Стоимость газа будет ограничена 12 центами за кВт / час, а стоимость электроэнергии — 40 центами. Центральное отопление также ограничено до 9,5 центов за киловатт / час.
Ограничение цен на электроэнергию и газ применяется задним числом с января 2023 года.
Воспользуйтесь нашей бесплатной услугой, чтобы проверить и подобрать выгодный тариф на электроэнергию и газ.
Недвижимость
Новое финансирование для «климатически чистых домов»
С 1 марта 2023 года банк KfW предлагает новую программу финансирования «климатически чистых домов». Дома должны использовать не более 40 процентов энергии, которую использовал бы обычный дом. Нефть, газ или биомасса больше не должны использоваться в качестве источника тепла.
Условия льготного кредитования:
- Применяется к новым строительствам и первым покупкам жилья.
- Кредит до 150 000 евро на квартиру или дом.
- Срок до 35 лет и фиксированная процентная ставка до 10 лет.
Подробнее на сайте KfW.
Наша публикация по теме: Как получить ипотечный кредит в 2023 году?
Наследование или дарение имущества
Любой, кто унаследует дом или кондоминиум или получит его в подарок, должен будет ожидать значительно более высоких налогов на наследство и дарение в 2023 году, поскольку стоимость недвижимости будет переоценена и использована в качестве налоговой базы.
Это означает, что наследовать или получить собственность будет намного дороже!
Отраслевые эксперты предполагают увеличение налоговой нагрузки на 20–30%, а для коммерческой или полукоммерческой недвижимости — даже на 50%. Новый расчет основан на резком росте цен на недвижимость за последние 20 лет и на том факте, что налоговые корректировки лучше отражают текущую рыночную ситуацию.
Линейная норма амортизации
Линейная норма амортизации (Linearer-AfA-Satz) для новых жилых домов была увеличена с двух до трех процентов в год. Это относится к зданиям, построенным после 31 декабря 2022 г. (§ 7 (4) предложение 1 № 2 EStG).
Евро и другие валюты
Обмен куны с марта 2023 — только в Хорватии
С 1 января 2023 года официальной валютой Хорватии является евро. Куна — национальная валюта, которая действовала до конца 2022 года. Ее по-прежнему можно бесплатно обменять в кассах Бундесбанка до 28 февраля, «8000 кун на человека в день», согласно веб-сайту Бундесбанка. Это соответствует стоимости чуть более 1000 евро. Куны можно бесплатно обменять в банках Хорватии до конца 2023 года. На хорватских монетах в евро и центах, среди прочего, изображены изобретатель Никола Тесла, очертания страны и куница.
Финансовые консультации экспертов
Из обзора видно, что 2023 год принесет очередные изменения в финансах, практически, каждого жителя Германии. Нас, как финансовых экспертов, интересует вопросы сбережения формирования и увеличения собственного капитала наших клиентов. К сожалению, из нашей практики видно, что многие люди не делают должный фокус на этих вопросах.
Хотите узнать больше о финансах? Получить действенную индивидуальную стратегию для улучшения своего финансового положения? Обращайтесь к нам!
Для получения бесплатной консультации на русском языке пишите на:
beratung@finexpert-solutions.de
Либо звоните на:
+49(0)1573-55-48-505
Мы отвечаем на каждое обращение!